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內部稽核
內部稽核組織及運作

一、內部稽核之目的與組織:

內部稽核主要在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改善建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,促進本公司之健全經營。

本公司內部稽核單位直接隸屬於董事會,目前配置稽核主管及兩位專任內部稽核人員。內部稽核主管之任免,必須經審計委員會同意,並提董事會決議。

二、內部稽核之運作:

內部稽核人員秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,確實執行其職務,除在定期性董事會報告外,並每季或必要時向董事長及審計委員會報告。

稽核工作主要是依據董事會通過之年度稽核計畫執行,該計畫乃依風險評估結果擬訂,並視需要執行專案稽核。稽核發現之內部控制制度缺失及異常事項,均加以追蹤並定期作成追蹤報告,以確定相關單位已及時採取適當改善措施。

內部稽核督導各單位及子公司定期自行評估內部控制制度的執行,並覆核其自行評估報告,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。